ВС разрешил привлекать бенефициаров к ответственности по косвенным доказательствам

23 апреля 2018 1311
Вменяемый бенефициару контроль над должником может подтверждаться совокупностью согласующихся между собой косвенных доказательств.

Общество задолжало бюджету более 7,9 млрд руб. налоговых выплат. В результате налоговый орган инициировал банкротство должника. Конкурсный управляющий счел, что банкротство общества было вызвано действиями его мажоритарного участника, а также конечного бенефициара, который контролировал участника и самого должника. В связи с этим управляющий просил суд привлечь данных лиц к субсидиарной ответственности.

Суды установили, что бо́льшая часть активов должника была выведена в пользу его участника. Кроме того, со счетов должника были выведены крупные суммы денежных средств по ряду бестоварных сделок. Согласно заключению эксперта, если бы эти средства были использованы при уплате налоговых платежей, это позволило бы должнику избежать возникновения неплатежеспособности и дальнейшего роста долговых обязательств. Продолжившийся вывод денежных средств, не связанный с погашением реальной задолженности, сделал невозможным восстановление платежеспособности должника.

При таких обстоятельствах суды пришли к выводу, что поведение единственного участника, направленное на систематическое получение от должника денежных средств без встречного эквивалентного предоставления, стало необходимой причиной банкротства. В итоге суды удовлетворили требование о привлечении единственного участника к субсидиарной ответственности.

Между тем доводы управляющего о привлечении к ответственности конечного бенефициара должника суды отклонили. Они сочли недоказанным вывод средств в пользу бенефициара.

Верховный суд указал, что суды, по сути, сочли, что вменяемый бенефициару контроль над должником должен подтверждаться лишь прямыми доказательствами — исходящими от бенефициара документами, в которых содержатся явные указания должнику относительно его деятельности. Однако конечный бенефициар не заинтересован в раскрытии своего статуса контролирующего лица. Наоборот, он обычно скрывает наличие возможности оказывать влияние на должника. В такой ситуации судам следовало проанализировать поведение привлекаемого к ответственности лица и должника.

О наличии подконтрольности, в частности, могли свидетельствовать следующие обстоятельства: действия названных субъектов синхронны в отсутствие к тому объективных экономических причин; они противоречат экономическим интересам должника и одновременно ведут к существенному приросту имущества лица, привлекаемого к ответственности; данные действия не могли иметь место ни при каких иных обстоятельствах, кроме как при наличии подчиненности одного другому, и т. д. Таким образом, суды должны были принять во внимание совокупность согласующихся между собой косвенных доказательств, сформированную на основании анализа поведения данных субъектов. Исходя из этого, ВС направил дело на новое рассмотрение.

Источник: определение ВС от 15.02.2018 по делу № А19-1677/2013

Черная пятница — весь май
Оформите годовую подписку на журнал «Арбитражная практика для юристов» всего за 12990 рублей! Наш телефон 8 800 550 15 98
Cкорее подписаться!

Незаменимые помощники в работе юриста


Арбитражная практика

Система Юрист
Система Юрист

Высшая школа юриста
Высшая школа юриста


Программа
учета судебных дел XSUD


Проверка контрагентов
для юристов

Читайте в журнале «Арбитражная практика для юристов» во II полугодии 2017 года
    Хочу прочесть!


    Ваша персональная подборка

      Подписка на новости

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной новости, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно. Мы будем держать вас в курсе всех новостей и событий.

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией




      © 2007–2018  ООО «Актион кадры и право»

      Журнал «Арбитражная практика для юристов» –
      о том, как выиграть спор в арбитражном суде

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Арбитражная практика для юристов».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62265 от 03.07.2015

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Простите, что прерываем Ваше чтение

      Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

      Предлагаем Вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Вы продолжите читать статью через 1 минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль