Активировать демодоступ

Арбитражная практика

Фиктивное банкротство: как выявляют и привлекают к ответственности

20 ноября 2019
174
Средний балл: 0 из 5

Фиктивным банкротством принято называть ложное заявление должника о его неспособности расплатиться с кредиторами. Деяние расценивают с позиций административного или уголовного законодательства. Последствия для инициатора фиктивного банкротства зависят от величины ущерба, который он причиняет, уклоняясь от погашения долгов.

Что такое фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это намеренное и необоснованное заявление юридического или физического лица о неспособности погасить долги. Целью фиктивного банкротства является уклонение от добросовестных расчетов с кредиторами. Что такое фиктивное банкротство и какие последствия оно влечет, говорится:

  • в статье 14.12.КоАП РФ – в этой статье сказано, какая ответственность лежит на нарушителе, если нет признаков уголовно наказуемого деяния;
  • в статье 197 УК РФ – в этой статье законодатель описал последствия для должника в случае привлечения к уголовной ответственности.

Определение фиктивного банкротства дается в обеих статьях.

Главными признаками фиктивного банкротства организации или физического лица являются:

  • публичное и умышленно ложное заявление о том, что требования кредиторов не могут быть удовлетворены;
  • наличие у должника достаточных (или значительно больше заявленных) средств для погашения долгов.

Публичным считается объявление о банкротстве, сделанное через СМИ или в суде («Методические рекомендации…», утв. ФССП России 15.04.2013 № 04-4).

Фиктивное банкротство предприятия характеризуется наличием возможности погасить долги

Фиктивное банкротство подразумевает, что у должника есть средства для расчета с кредиторами (ст. 197 УК РФ). Если физическое лицо или контролирующее лицо компании выводили средства и активы за пределы конкурсной массы, чем создали ситуацию банкротства, то это преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) или незаконные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). Основным отличием фиктивного банкротства от преднамеренного является то, что должник банкротом в реальности не является (постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 855). 

Целью обмана при объявлении о банкротстве могут быть:

  • уклонение от уплаты налогов;
  • получение рассрочки по долгам;
  • снижение задолженности или освобождение от требований кредиторов;
  • присвоение (нецелевое использование) кредитов заведомо без цели их погашения.

Принципиальных отличий при определении фиктивного банкротства физического и юридического лиц нет. В обоих случаях управляющий, полномочия которого подтверждены судом, при установлении фиктивности банкротства по своей инициативе или заявлению кредиторов обязан отменить подозрительные сделки и вернуть в конкурсную массу сокрытое имущество и средства. 

Как выявляют фиктивное банкротство

Выявление признаков фиктивного банкротства закон возлагает на арбитражного (для компаний) или финансового (для граждан) управляющего (ст. 20 – 26.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Признаками фиктивного банкротства являются:

  • получение займов на сумму, которая явно превышает возможности должника вернуть их;
  • отчуждение должником своего дорогого имущества, в т. ч. продажа по заниженным ценам, по притворным сделкам или сделкам не по рыночным условиям, дарение близким и т. п.;
  • перевод денежных средств аффилированным юридическим или физическим лицам;
  • сокрытие имущества и средств, в т. ч. путем подделки или уничтожения документов;
  • покупка малоликвидных активов, товаров и услуг по завышенным ценам у аффилированных лиц или по притворной сделке;
  • создание «дружественной» кредиторской задолженности.

Управляющий обязан проверить сделки должника. Прежде всего, он запрашивает документы у должника, а при необходимости – их копии у государственных органов:

  • о сделках, совершенных должником;
  • об имуществе и финансовом положении должника;
  • об экономической (трудовой) деятельности должника;
  • об аффилированных и заинтересованных лицах;
  • о кредитно-дебетовом балансе должника. 

Сокрытие или подделка документов, равно как и непредставление или искажение информации об имуществе, финансовом положении, активах и сделках в этом случае сами по себе являются административным правонарушением (ст.14.12 КоАП РФ), а при крупном ущербе кредиторам – уголовным преступлением (ст. 197 УК РФ).

Рассмотрим пример из судебной практики о фиктивном банкротстве. Руководитель заявил в суд о банкротстве ОАО. В обоснование он приложил фальсифицированные документы о задолженности по зарплате и перед поставщиками электроэнергии, а также о якобы существующей задолженности по аренде помещений у фирмы, которую возглавлял брат руководителя. Имущество ОАО, в т. ч. производственное оборудование, было передано в уставный капитал другой фирмы, которую номинально возглавлял друг этого же руководителя. Перед этой фирмой также якобы имелась задолженность. Сумма долгов формально дала возможность обратиться с заявлением о банкротстве, а первыми в списке кредиторов оказывались аффилированные с руководителем ОАО лица. Следствие, использовав материалы финансово-экономической экспертизы, смогло доказать суду, что данное банкротство имеет фиктивный характер (приговор от 19.02.2018 г. по делу № 1-1/2017 Менделеевского районного суда, Республика Татарстан).

Даже если управляющий еще не сделал заключения о криминальности фиктивного банкротства, закон требует в судебном порядке отменить и признать ничтожными сделки, ухудшающие возможности должника удовлетворить требования кредиторов. Под проверку попадают все сделки, совершенные за год до объявления банкротства и после этого, а также совершенные за три года до банкротства, если они явно противоречили рыночным условиям или удалось выявить аффилированность либо заинтересованность и умысел контрагентов должника (постановление Правительства РФ от 25.06.2003 № 367). В случае фиктивного банкротства юридического лица могут быть отменены сделки, которые были совершены и за пределами трехлетнего срока, а виновные – привлечены к субсидиарной ответственности (постановление Пленума ВС РФ от 21 декабря 2017 г. № 53).

Управляющий проверяет, прежде всего:

  • ликвидность активов должника и динамику за последние три года,
  • платежеспособность,
  • обеспеченность взятых должником обязательств.

Резкое изменение в этих показателях служит косвенным признаком того, что данное банкротство – фиктивное.

По завершению проверки управляющий направляет заключение о наличии или отсутствии признаков криминальности банкротства кредиторам и представляет его в суд. Также может быть проведена финансово-экономическая экспертиза. Если выявлен крупный ущерб, нанесенный кредиторам (это уже уголовное преступление), то это заключение направляется только в правоохранительные органы (постановление № 855). 

Каковы последствия фиктивного банкротства

Для установления факта фиктивного банкротства необходимы:

  • публичное объявление о банкротстве в суде;
  • умышленное сокрытие финансовых средств, имущества и активов, которые могли быть использованы для возврата долгов.

В случае установления факта фиктивного банкротства физического лица, реструктуризации и списания долгов не происходит (п. 4 ст. 213.28 ФЗ-127).

Так, предприниматель начал процедуру банкротства, так как не мог расплатиться по взятым кредитам. Перед этим он отдал принадлежащие ему автомобили, земельные участки и другое ликвидное имущество некоторым из кредиторов как бы в погашение долга, оформив это как продажу. В квартиру, находящуюся в залоге у банка, прописал одного из кредиторов с несовершеннолетним ребенком и прописался сам. Управляющий отменил через суд все эти сделки, а квартира перешла в собственность банка. Кассация указала, что к данному должнику нельзя применять освобождение от задолженностей, хотя управляющий сумел вернуть все упомянутые активы должника в конкурсную массу без потерь и направил их на погашение его долгов в соответствии с законом (постановление АС Уральского округа от 19.09.2019 № Ф09-2434/16 по делу № А76-5589/2013).

Помимо административной или уголовной, за фиктивное банкротство юридического лица виновные привлекаются к субсидиарной ответственности для погашения требований кредиторов. Также контролирующее лицо компании, признанное виновным в создании ситуации фиктивного банкротства, не может заявлять впоследствии свои требования к этой компании как кредитор (Обзор судебной практики ВС РФ № 4 (2018) утв. Президиумом ВС РФ 26.12.2018).

В отношении юридических лиц установление признаков фиктивного банкротства лишь приостанавливает процедуру до окончания расследования по привлечению к ответственности подозреваемых должностных лиц. Так как речь идет об ответственности физических лиц, судьба компании определяется по тому, насколько заявленное банкротство было фиктивным.

Если возвращенных средств (путем отмены сделок, компенсации ущерба кредиторам за счет взыскания субсидиарной ответственности с виновных, привлечения инвесторов, санации и т.п.) для компании хватает, чтобы раздать долги и продолжить хозяйственную деятельность, то она может продолжить работу. Закон обязательной ликвидации не требует. Физическое же лицо обязано будет расплачиваться по долгам до того минимума, который гарантирует закон о банкротстве.

logo
Простите, что прерываем Ваше чтение

Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Вы продолжите читать статью через 1 минуту
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам на сайте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.