Как взыскать дебиторскую задолженность в принудительном порядке: краткий алгоритм действий

3457
- Как получить сведения о расчетных счетах должника в банке - Какие долги законодательство относит к безнадежным
Д. Скворцов, 
юрист ООО «ВИСТТОРГ», группа компаний «КиН» (г. Москва) skdim@rambler.ru

В ходе предпринимательской деятельности между хозяйствующими субъектами нередко возникают проблемы, связанные с нарушением одной из сторон договора того или иного обязательства. Например, неоплата товара, оказанной услуги или выполненной работы. Эта проблема особенно часто возникает, когда контрагенты договариваются об отсрочке платежа. То есть об условии, когда выполнение обязательств одной стороны предшествует выполнению обязательств по оплате выгодоприобретателем.

В связи с этим у стороны, исполнившей свои обязательства, возникает право требовать от недобросовестного контрагента возврата долга, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами за просрочку платежа.

Для решения подобных проблем сторона-кредитор прибегает к процедуре взыскания дебиторской задолженности, которая включает в себя претензионный (досудебный) и судебный порядок урегулирования разногласий между хозяйствующими субъектами.

Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности представляет собой весьма долгий и трудоемкий процесс. Данная процедура возникает, когда никакие переговоры с должником, уведомления и иная работа результатов не принесли. Очевидно, что в добровольном порядке обязательство исполнено не будет и остается только принудительно взыскать долг через суд.

Стоит учитывать, что для инициирования судебной процедуры должны иметься формально-юридические основания. Например, договор может предусматривать претензионный порядок, что запрещает прямое обращение в суд до направления претензии.

Процедура принудительного взыскания задолженности включает в себя несколько этапов

Обращение с исковым заявлением о взыскании дебиторской задолженности в суд связано с определенными издержками, а именно – на заявителя ложится обязанность оплатить государственную пошлину, размер которой в данном случае зависит от объема требований, а также временные издержки. Однако несмотря на это, кредиторы все чаще обращаются в судебные инстанции за защитой своих имущественных прав.

Если кредитор все-таки решил в судебном порядке взыскать с должника долги, то необходимо учитывать, что потребуется пройти через несколько стадий. К ним, в частности, относятся:

  • судебное разбирательство;
  • взаимодействие с инспекцией Федеральной налоговой службы, в которой должник поставлен на учет;
  • подача исполнительного листа в банк, в котором открыт расчетный счет должника;
  • обращение в Федеральную службу судебных приставов.

Чтобы детально разобраться в вопросе взыскания дебиторской задолженности через суд, рассмотрим все приведенные стадии по порядку.

Судебный акт, вынесенный в пользу кредитора, не является исполнительным документом
В соответствии с пунктом 1 статьи 27 АПК РФ дела по экономическим спорам и иные дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности, подведомственны арбитражному суду.

После подачи искового заявления в суд, судья в течение пяти дней выносит определение о принятии искового заявления к производству (п. 1 ст. 127 АПК РФ).

Судья после принятия искового заявления к производству обязан рассмотреть дело в течение трех месяцев (п. 1 ст. 152 АПК).

При благополучном исходе дела суд выносит решение о взыскании в пользу кредитора суммы основного долга, пени, процентов за просрочку платежа, а также величину судебных расходов.

Согласно части 1 статьи 180 АПК РФ решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Следует помнить, что судебный акт не является исполнительным документом и не влечет для кредитора прямых неблагоприятных последствий.

Цитата. «Исполнительными документами, направляемыми (предъявляемыми) судебному приставу-исполнителю, являются исполнительные листы, выдаваемые судами общей юрисдикции и арбитражными судами на основании принимаемых ими судебных актов» (п. 1 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»; далее – Закон об исполнительном производстве).

Существует два способа получения исполнительного листа – на руки и по почте. Первый вариант является наиболее приемлемым, так как существует риск, что должник ухудшит свое материальное состояние и таким образом воспрепятствует принудительному исполнению своих обязательств. Для того чтобы получить исполнительный лист на руки, необходимо подать в арбитражный суд заявление (ходатайство) о таком получении. Заявление (ходатайство) должно быть подписано заявителем или иным лицом с приложением документа, подтверждающего полномочия на получение исполнительного листа. Выдача исполнительных листов производится на пятый рабочий день после поступления ходатайства в суд. По истечении этих сроков исполнительный лист направляется взыскателю в установленном порядке посредством почтовой связи.

Сведения о расчетных счетах должника можно получить в налоговой инспекции
Если кредитор не имеет данных о расчетных счетах должника либо информация о них может быть неточной, то за получением подобных сведений можно обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения должника. Для этого необходимо составить заявление, в котором указать основания для получения указанной информации, а также какие именно сведения кредитор намерен получить от должника. При этом в качестве приложения к заявлению прилагают копию решения суда и нотариально заверенную копию исполнительного листа.

На основании пункта 10 статьи 69 Закона об исполнительном производстве налоговая инспекция представляет запрашиваемые сведения в течение семи дней с момента получения заявления.

При наличии денежных средств на счетах должника банк перечислит сумму долга кредитору
После того как кредитор получил из налоговой инспекции сведения о расчетных счетах должника, исполнительный лист необходимо направить в банк, для того чтобы последний перечислил сумму долга из средств должника на расчетный счет кредитора. Для этого необходимо написать заявление в адрес банка, а также приложить оригинал исполнительного листа и доверенность представителя от имени кредитора.

Банк списывает денежные средства по исполнительному листу в объеме находящихся на расчетном счете средств должника. В случае, когда средств на счете недостаточно, банк или иная кредитная организация перечисляет имеющиеся денежные средства и продолжает дальнейшее исполнение по мере поступления денежных средств на счет (п. 9 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).

Если переговоры с должником результата не дали, самостоятельное предъявление исполнительных листов в банк показало отсутствие денежных средств или в конкретной ситуации признано нецелесообразным, то остается процедура исполнительного производства, то есть обращение в службу судебных приставов.

Исполнительное производство не всегда приносит положительный результат для кредитора
Если должником является юридическое лицо, то для возбуждения исполнительного производства кредитор должен обратиться в отдел судебных приставов по месту юридического адреса должника, местонахождению его имущества или по юридическому адресу его филиала или представительства.

Основанием для возбуждения исполнительного производства служит подача кредитором заявления о возбуждении исполнительного производства, оригинал исполнительного листа, а также доверенность или иной документ лица, представляющего интересы кредитора.

Цитата. Судебный пристав-исполнитель в трехдневный срок со дня поступления к нему исполнительного документа выносит постановление о возбуждении исполнительного производства либо об отказе в возбуждении исполнительного производства (п. 8 ст. 30 Закона об исполнительном производстве).

Если исполнительный документ поступил впервые, то судебный пристав-исполнитель устанавливает срок для добровольного исполнения должником указанных в исполнительном документе требований. Также судебный пристав-исполнитель предупреждает должника о том, что по истечении срока для добровольного исполнения указанные требования будут исполнены в принудительном порядке, а также будет произведено взыскание исполнительного сбора (п. 11 ст. 30 Закона об исполнительном производстве).

В соответствии с пунктом 1 статьи 36 Закона об исполнительном производстве требования должны быть исполнены судебным приставом-исполнителем в двухмесячный срок со дня возбуждения исполнительного производства. Однако, как показывает практика, исполнительное производство может затянуться на полтора года и даже более. Оно может оказаться результативным (когда все суммы взысканы с должника), а может не принести своих плодов (в этом случае долг признается безнадежным и исполнительное производство прекращается).

Долг, который не удалось взыскать, иногда можно исключить из состава доходов в целях налогообложения прибыли
НК РФ закрепляет ключевые критерии отнесения долгов к безнадежным. В силу пункта 2 статьи 266 НК РФ таковыми (нереальными ко взысканию) признаются долги перед кредитором, по которым:

  • истек установленный срок исковой давности. На основанииопределения ВАС РФ от 06.03.2008 № 2883/08 и пункта 2 статьи 266 НК РФ факт истечения срока исковой давности для взыскания долга является достаточным основанием для признания его безнадежным;
  • долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено.

При этом обязательства признают прекращенными вследствие:

  • невозможности его исполнения (обязательство прекращается невозможностью исполнения, если она вызвана обстоятельством, за которое ни одна из сторон не отвечает (ст. 416 ГК РФ));
  • на основании акта государственного органа (как правило, таким документом является вынесенное судебным приставом в процессе исполнительного производства постановление об окончании исполнительного производства)1;
  • ликвидации организации (cт. 419 ГК РФ).

Обязательство прекращается ликвидацией юридического лица (должника или кредитора), кроме случаев, когда законом или иными правовыми актами исполнение обязательства ликвидированного юридического лица возлагается на другое лицо (по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и др.). Моментом списания долгов является дата исключения налогоплательщика-должника из ЕГРЮЛ, подтвержденная соответствующей выпиской.

По мнению Минфина России, информация о ликвидации организации-должника, размещенная на официальном сайте ФНС, не может использоваться в качестве единственного документального подтверждения расходов в виде суммы списанного безнадежного долга2.

Подводя итог, можно сделать ряд выводов, а именно: судебный порядок взыскания дебиторской задолженности представляет собой достаточно долгий и кропотливый процесс; действия кредитора, направленные на принудительное взыскание задолженности с должника, не всегда будут иметь благоприятный результат. В связи с этим в целях предупреждения проблем, связанных с взысканием дебиторской задолженности, можно посоветовать более внимательно подходить к вопросу выбора контрагентов.

1. В определении ВАС РФ от 07.03.2008 № 2727/08 подтверждено, что постановление об окончании исполнительного производства является основанием для признания долга безденежным.

2. Письмо Минфина РФ от 15.02.2008 № 03-03-06/1/98.
 



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Академия юриста компании


Самое выгодное предложение

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть видеолекции

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Арбитражная практика для юристов» –
о том, как выиграть спор в арбитражном суде

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Арбитражная практика для юристов».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль